一、2024年度审计整改工作做法及成效
各单位严格落实县委、县政府有关整改工作的要求，认真研判，制定切实可行的整改措施，推动审计整改工作取得实效。截至2025年12月，《审计工作报告》中反映的226个问题，已完成整改224个（审计期间已整改10个），未完成整改2个，正在持续推进中，整改率99.12%；各单位已完成整改问题金额4438.08万元（审计期间已整改问题金额3.4万元），移送处理事项3件，已落实整改2件，建立健全规章制度8项，落实审计建议108条。下达督办函4份，对两个超期未整改单位的分管领导进行了约谈。
二、县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况
（一）2024年度县本级财政管理审计查出问题整改情况
1.本级预算执行及决算草案编制方面问题整改情况。一是未严格执行预算管理制度，导致公务用车购置及运行维护费预决算编制不实问题。二是财政向非预算单位拨付公务接待费问题。三是集采目录内项目未按规定进行政府采购问题。四是超范围支出专项资金问题。五是个别项目未实现预算绩效目标。通过强化预算约束，下发《呼玛县财政局关于进一步规范预算收支管理的通知》，要求各预算单位严格执行公务用车预算决算管理制度，保证“三公”经费预决算数据真实、完整；强化对“三公”经费预决算编制审核工作，确保数据真实合规；对存在应采未采问题的单位进行通报批评，责令相关单位立行立改，按照违规资金数额相应扣减单位工作公用经费；归还挤占专项资金；规范公务接待费的预算拨款，禁止向非预算单位拨款的方式，以上问题均已完成整改。
2.重大财政政策落地见效方面问题整改情况。一是债券项目未完成年度绩效目标问题。二是债券项目未按合同约定时间完工问题。通过下发督办函等方式，督促各预算单位提高资金支出率，以上问题已完成整改。
3.各项财政管理制度执行方面问题整改情况。承租方欠缴国有资产租金问题。此问题为分阶段整改类问题，目前财政局已下发督办函，督促资产出租单位积极承担催缴责任，完成一阶段整改。
（二）部门预算执行审计查出问题整改情况
2024年，开展部门预算执行审计项目2个，通过审计预算管理、资金使用、职责履行及政策执行情况，揭示部门预算管理与执行的主要问题，分析预算执行的效果效率，推动提高预算管理水平，提高预算管理绩效，增强预算执行审计的整体性、宏观性和建设性，进一步促进加强预算管理，提高财政资金使用效益。发现差旅费核销不规范、未建立正版软件资产日常管理和维护制度、超预算支出使用资金等6个问题。通过深入学习研究《呼玛县县直机关差旅费管理办法》等相关制度，加强监督管理；预算单位加强预算支出管理，严格执行预算和财政制度，强化预算约束，以上问题均已完成整改。
（三）领导干部经济责任审计查出问题整改情况
按照审计项目计划安排，对11个党政部门、事业单位主要领导进行了经济责任审计，通过审计揭示财政财务管理、国有资产管理和投资、重大决策及个人廉洁自律等方面存在的问题，纠正违纪违规行为，合理、准确界定党政部门领导干部对审计查出问题应负的直接责任和领导责任，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责，推动部门事业科学发展。发现五荒承包费缴库不及时、固定资产未及时进行报废处理、政府采购制度执行不到位、工程结算多计工程款等68个问题。对于资金资产问题：通过1.追缴退还：对多结算的工程价款、欠缴的国有资产出租收益等，立即全额追缴至财政；2.归还原渠道：被挤占挪用的专项资金，立即返还至原资金账户；3.规范管理：对未登记入账的固定资产，立即补记入账，明确管理责任。对于财务内控制度问题：1.组织学习：组织内部业务学习交流会，严格按照财经、预算法规等相关规定执行；2.议事决策制度：严格按照“三重一大”决策机制，明确议事规则、程序和责任，确保科学、民主、依法决策；3.业务操作规程：针对审计发现的管理薄弱环节，制定或修订具体的业务操作流程和标准。除1个问题超期未整改，审计已下达督办函并约谈分管领导，其余问题均已完成整改。
（四）领导干部自然资源资产离任审计查出问题整改情况
2024年，对1名领导干部自然资源资产离任进行了审计，通过开展领导干部自然资源资产离任审计，推动领导干部守法、守纪、守规、尽责，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全。发现乡级河湖长巡查次数不达标、河湖管理范围内存在“四乱”现象2个问题。通过集中学习、以“河长+警长”的形式进行大排查、大清理、大宣传等方式，以上问题均已完成整改。
（五）建设项目竣工决算审计查出问题整改情况
2024年，对19个建设项目进行了竣工决算审计，通过审计揭示投资项目的概预算执行情况、经济效益、社会效益情况，为提高政府投资项目的效益、改善政府投资决策提供依据。发现水土保持方案未经审批即开工建设、应缴未缴印花税、工程结算多计工程价款、扩大范围使用项目管理费、违规在中标通知书发出之前签订工程合同、多支付全过程咨询费，多计工程成本等112个问题。对于项目管理问题：1.加快进度：对进度滞后的项目，倒排工期，加强调度，确保按期完成；2.完善手续：对程序不完整的项目，限期补办相关审批、备案、招投标等手续；3.整章建制：加强对专项资金的管理和使用、提升项目质量管理、规范项目前期工作。对于工程价款结算问题：通过追缴退还，对多结算的工程价款，据实结算，截至目前，多结算工程款项已上缴财政。除1个问题未整改，审计已下达督办函并约谈分管领导，其余问题均已完成整改。
（六）财务收支审计查出问题整改情况
2024年，开展财务收支审计2个，通过审计揭示被审计单位财务收支情况，核实其是否严格贯彻落实预算法、执行“收支两条线”有无扩大开支范围、提高开支标准等违反国家规定滥发奖金、补贴等问题。发现会计核算不规范、未严格执行公务卡结算制度、违反规定扩大支出范围等9个问题。通过强化学习《政府会计制度》等财经法规、归还原渠道资金并调整相关会计账目等方式，以上问题均已完成整改。
（七）专项审计调查查出问题整改情况
2024年，开展专项审计调查3个，通过审计揭示资金的决策、资金使用、管理效益等情况，促进医疗领域资金效益和效果最大化，实现财政资源的合法、公平、高效配置，让发展成果惠及人民群众。发现未编制药品医疗设备耗材采购预算、未按采购合同约定进度结算款项、未按合同约定内容采购耗材、超范围采购、无医用耗材遴选制度，耗材供应商未进行遴选、地方配套资金767万元未及时足额到位等16个问题。通过整章建制、加强内控管理、促进地方配套资金到位等方式，以上问题均已完成整改。
（八）专项资金审计调查查出问题整改情况
开展1个专项资金审计调查，通过审计揭示资金的决策、资金使用、管理效益等情况，促进生态环境保护等资金效益和效果最大化，实现财政资源的合法、公平、高效配置，让发展成果惠及人民群众。发现挪用财政资金、挤占专项资金、违反规定扩大支出范围、资金管理不规范等5个问题。通过加强专项资金的支出管理使资金归还原渠道，以上问题均已完成整改。
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